Договор

УВАЖАЕМЫЕ КОНТРАГЕНТЫ

Проверка добросовестности и надежности контрагентов проводится в связи с необходимостью повышения фискальной безопасности нашей организации в договорной деятельности, а также в целях исключения рисков неисполнения контрагентом обязательств, в том числе в ходе срока гарантии или в случаях просрочки исполнения.

Пунктом 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды" было разъяснено, что налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности также это подтверждает официальная позиция Минфина России (Письма от 10.04.2009 N 03-02-07/1-177 и от 31.12.2008 N 03-02-07/2-231). Кроме того, анализ судебной практики показывает: суд зачастую может потребовать от налогоплательщика подтверждения совершения им иных действий, направленных на проверку добросовестности контрагента и свидетельствующих о его должной осторожности и осмотрительности при выборе контрагента, помимо тех, на которые Минфин России указывает в своем Письме.

Например: копии паспортов руководителей, оттиски печатей и образцы подписей (Пост. ФАС СКО от 20.08.2008 N Ф08-4867/2008 по делуА53-2218/2008-С5-44), договор купли-продажи недвижимости, справки об отсутствии задолженности предыдущего собственника по платежам, справки о состоянии здания (Пост. ФАС МО от 25.09.2008 N КА-А40/8188-08-П), наличие у контрагентов штатных сотрудников, основных средств и оборудования (см. Пост. ФАС ПО от 17.07.2008 по делу N А55-16398/2007 и Пост. ФАС МО от 01.12.2008 N КА-А40/9505-08-П, Пост. ФАС ВСО от 11.11.2008 N А33-2940/08-Ф02-5516/08).

Основываясь на вышеизложенном, просим Вас предоставить следующие документы (для первичной проверки):

1. Реквизиты организации на фирменном бланке с указанием обязательных сведений:

• Форма собственности и полное наименование контрагента.

• Юридический адрес.

• Фактический адрес (если не совпадает с адресом регистрации).

• Почтовый адрес (при наличии).

• ИНН/КПП.

• ОГРН.

• Платежные реквизиты (Банк, Отделение Банка, БИК, р/с, к/с).

• Контактна информация ( номера телефонов, факсов, электронной почты и т.д.).

2. Решение о назначении ЕИО, в случае подписания документов от имени организации не ЕИО дополнительно необходимо предоставить оригинал доверенности, дающей право подписи уполномоченному физическому лицу.

Образцы подписей лиц уполномоченных подписывать документы и оттиск печати организации

3. Копия лицензии, (если фирма осуществляет лицензированную деятельность) в зависимости от вида выполняемых работ (до 01.01.2010 г.) / Копия свидетельства о допуске в зависимости от вида выполняемых работ (с 01.01.2010г.) при наличии.

4. Копия Свидетельства о государственной регистрации юридического лица (ОГРН).

5. В случае, если в учредительные документы вносились изменения, копия Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) и документы, на основании которых вносились изменения. (При изменении ЕИО (Единый Исполнительный Орган) в ходе деятельности контрагента - Решение/Протокол о смене ЕИО и Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ; при изменении устава – новую версию устава/дополнения в устав и Свидетельство о внесении изменений в ЕГРЮЛ).

6. Копия Свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации (ИНН/КПП). (При ведении налогового учета по упрощенной системе налогообложения предоставить Копию Уведомления о применении упрощенной системы налогообложения).

7. Копия устава.

8. Выписка из ЕГРЮЛ.

Все представленные для проверки документы должны быть заверены подписью ЕИО, главного бухгалтера и печатью организации.

Основываясь на ст. 421 ГК РФ полагаем, что любой контрагент вправе предоставить запрашиваемый для проверки добросовестности пакет документов не в полном объеме, при этом наша организация оставляет за собой право ограничить договорные отношения с данным юридическим лицом ввиду отсутствия в полном объеме требуемых сведений, подтверждающих его добросовестность.

В свою очередь, можем гарантировать сохранение коммерческой тайны, содержащейся в передаваемых документах.